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tags: [versicherung, altersvorsorge, bav, direktversicherung, vera]
versicherer: Provinzial Lebensversicherung AG
vertragsnummer: L102856042
tarif: AVDFVRW (Tarifwerk 2010)
versicherungsbeginn: 2011-01-01
abrufphase: 2040-01-01
rentenbeginn: 2054-01-01
versicherungsnehmer: Gebr. Kemper GmbH + Co. KG
versicherte_person: Vera Kauer
durchfuehrungsweg: Direktversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG)
betreuung: Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Wenden
status: aktiv (privat fortgeführt nach Ausscheiden)
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# Provinzial Direktversicherung Vera (bAV)

Ursprünglich **betriebliche Altersvorsorge** über den ehemaligen Arbeitgeber **Gebr. Kemper GmbH + Co. KG**. Versicherte Person: [[00 Kontext/Personen/Vera Kauer|Vera Kauer]]. Nach Ausscheiden bei Kemper **privat fortgeführt** durch Vera (Eigenbeiträge nach § 1b Abs. 5 BetrAVG / Privatzahler).

⚠️ Achtung: Die Renteninformation der Provinzial weist den Vertrag als „beitragsfrei" mit „0,00 €" berücksichtigten Beiträgen aus, weil dort nur **Beiträge des ursprünglichen Versicherungsnehmers (Kemper)** gezählt werden. Vera zahlt ihre Eigenbeiträge per Lastschrift direkt an Provinzial — diese werden in der Renteninformation **nicht** ausgewiesen.

## Vertragsstammdaten

| Position | Wert |
|----------|------|
| Tarif | AVDFVRW (Tarifwerk 2010) — Rentenversicherung mit aufgeschobener Rentenzahlung und Abrufphase |
| Vertragsnummer | L102856042 |
| Versicherungsbeginn | 01.01.2011 |
| Beginn Abrufphase | 01.01.2040 |
| Spätester Rentenbeginn | 01.01.2054 (mit 74 Jahren) |
| Rentengarantiezeit | 10 Jahre |
| Versicherungsnehmer | Gebr. Kemper GmbH + Co. KG |
| Versicherte Person | Vera Kauer (geb. 31.10.1979) |
| Versicherer | Provinzial Lebensversicherung AG, Münster |
| Vermittler | Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Hauptstr. 8, 57482 Wenden |
| Status | **aktiv — privat fortgeführt von Vera** |

## Beitrag

| Position | Wert |
|----------|------|
| Eigenbeitrag 2025 | **880,12 €/Jahr** (≈ 73,34 €/Mon) |
| Zahlweg | Privatzahlung Vera direkt an Provinzial |

## Stand 01.01.2026

| Position | Wert |
|----------|------|
| Laufende Verzinsung 2026 | 2,50 % (unverändert ggü. 2025) |
| Garantierte Todesfallleistung | 11.674 € |
| Todesfallleistung aus Überschussanteilen | 861 € |
| **Gesamte Todesfallleistung** | **12.535 €** |
| Rückkaufswert (garantiert) | 11.655 € |
| Rückkaufswert (Überschussanteile) | 830 € |
| **Gesamter Rückkaufswert** | **12.485 €** |

### Modellhafte Gesamtleistung bei Rentenbeginn 01.01.2054

| Position | Monatliche Rente | Kapitalabfindung |
|----------|------------------|------------------|
| Garantiert | 91,81 € | 21.067 € |
| Aus zugeteilten Überschussanteilen | 6,74 € | 1.548 € |
| Aus künftigen Überschüssen | 7,47 € | 1.713 € |
| **Gesamt (modellhaft)** | **106,02 €** | **24.328 €** |

## Steuerliche Behandlung

**Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG.** Beiträge bei Kemper wurden steuer- und SV-frei aus Brutto abgeführt. Nach Ausscheiden führt Vera den Vertrag mit **Eigenbeiträgen aus dem Netto** fort.

### Konsequenz aktuell (VZ 2025)

- **Eigenbeiträge 880,12 € sind aus dem Netto gezahlt** und damit **nicht erneut absetzbar** (sie laufen nicht durch die Lohnabrechnung, kein § 3 Nr. 63 mehr).
- Auch **kein Sonderausgabenabzug** möglich (private Direktversicherungs-Eigenbeiträge fallen weder unter § 10 Abs. 1 Nr. 2 noch Nr. 3a EStG mit nennenswerter Wirkung).
- Antwort auf die Steuerprogramm-Frage *„AG-Beiträge gezahlt?"* für diesen Vertrag: **NEIN** — Vera zahlt privat, kein Arbeitgeber involviert.
- Vertrag erscheint **nicht** in einer Lohnsteuerbescheinigung.

### Konsequenz Auszahlphase (ab 2040/2054)

Hier wird's kompliziert — **gemischte Besteuerung** in der Auszahlphase, weil Beiträge teilweise steuerfrei (Kemper-Phase, § 3 Nr. 63) und teilweise aus versteuertem Netto (Eigenbeiträge ab Ausscheiden) geflossen sind:

- **Anteil aus § 3 Nr. 63-Phase** → nachgelagert voll besteuert (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG)
- **Anteil aus Eigenbeiträgen** → nur Ertragsanteilbesteuerung bzw. Halbeinkünfte bei Kapitalwahl (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG)

→ Provinzial muss in der Auszahlphase den Anteil sauber aufteilen. Beleg über Höhe der Eigenbeiträge unbedingt langfristig sammeln.

→ **Volle KV/PV-Beiträge** fallen nur auf den § 3 Nr. 63-Anteil an, nicht auf den Eigenbeitragsanteil.

## Verknüpfte Dokumente

- [Paperless 3323](https://paper.straso.com/documents/3323/details) — Renteninformation 2026 (09.01.2026)
- [Paperless 1951](https://paper.straso.com/documents/1951/details) — Renteninformation 2023 (07.01.2023)
- [Paperless 368](https://paper.straso.com/documents/368/details) — Renteninformation 2022 (08.01.2022)

Korrespondent in Paperless: **Provinzial (ID 21)**, Tag: **Vera (ID 11)**.

## Offene Punkte

- [ ] **Beitragsbescheinigung Provinzial 2025 anfordern** (für Eigenbeiträge 880,12 €) — sauberer Nachweis für Auszahlphase wichtig
- [ ] Lastschrift-IBAN/Kontoauszüge prüfen: Wann startete die private Fortführung? Höhe der Eigenbeiträge der letzten Jahre dokumentieren
- [ ] Renteninformationen 2024 + 2025 fehlen im Archiv — bei Provinzial nachfordern oder im Postfach suchen
- [ ] Originalvertrag / Versicherungsschein 2011 vorhanden? Im Archiv nicht auffindbar
- [ ] Bei Rentenbeginn (frühestens 2040): Rente vs. Kapitalwahl steuerlich vergleichen — gemischte Besteuerung beachten
- [ ] Vera: weitere bAV-Verträge aus Beschäftigungen nach Kemper? (Frage offen)
- [ ] Klären: Aktueller Beitrag 73,34 €/Mon — gleichbleibend seit Ausscheiden oder dynamisiert?

## Verknüpfungen

- Bereich: [[Versicherungen]]
- Person: [[00 Kontext/Personen/Vera Kauer]]
- Ehemaliger Arbeitgeber: Gebr. Kemper GmbH + Co. KG (Olpe)