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created: 2026-05-13
tags: [steuer, finanzen, analyse]
status: aktiv
zeitraum: 2022-2024
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# Analyse Steuererklärungen 2022–2024

Auswertung der Bescheide vom Finanzamt Olpe (Korrespondent 32 in [[Paperless]]) und der lokalen Steuerfälle unter `C:\Users\d-chrka\OneDrive\Dokumente\steuerfaelle\`.

## Kennzahlen

| Jahr | Bescheid vom | Festgesetzt | Erstattung | GdE | zvE | Belastung |
|------|--------------|-------------|------------|-------|-------|-----------|
| 2022 | 18.09.2023 | 24.376 € | **1.725,07 €** | 130.692 € | 90.923 € | 22,27 % |
| 2023 | 05.06.2024 | 27.552 € | **984,95 €** | 140.829 € | 97.035 € | 22,26 % |
| 2024 | 01.08.2025 | 26.419 € | **2.108,12 €** | 145.224 € | 96.405 € | 21,23 % |

Bescheide: [[Paperless 2507]] (2022), [[Paperless 2986]] (2023), [[Paperless 3200]] (2024).

## Was gut lief

- **Authentifizierte ELSTER-Übermittlung** in allen 3 Jahren — Transferprotokolle archiviert.
- **Komplette Belegsammlung pro Jahr** im OneDrive-Ordner: GFO Essen Kindergarten monatlich, Musikschule Drolshagen, Lohnsteuerbescheinigungen Kemper, Renteninfo DRV, BARMER + Nürnberger Steuerbescheinigungen, Spendenquittungen.
- **Riester** läuft sauber — Günstigerprüfung greift automatisch (Zulage 775 € > Sonderausgabenabzug 1.656 €).
- **Kinderfreibeträge** für [[00 Kontext/Personen/Victoria Kauer|Victoria]] und [[00 Kontext/Personen/Justus Kauer|Justus]] konsequent angesetzt.
- **Kinderbetreuungskosten + Schulgeld** (30 %) jedes Jahr geltend gemacht.
- **Energetische / Handwerkerleistungen** in 2022 berücksichtigt (Struck Solarspeicher, Wigger Fenster Hetti).
- **Erstattung jedes Jahr positiv** — keine Nachzahlung.
- **Hetti** als separater Steuerfall sauber getrennt (`steuerfall_hetty.ESt2024`).

## Wieder so machen (2025)

- Belege monatlich ablegen (Kindergarten/Musikschule laufen weiter).
- Lohnsteuerbescheinigungen Kemper (Christian) + Q1 Vera anfordern.
- Nürnberger / BARMER-Bescheinigung im Februar abholen.
- Renteninfo DRV mitsammeln.
- Riester-Zulagenantrag via ELSTER.
- Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) ansetzen.
- Spendenquittungen sammeln (Aktion Deutschland Hilft etc.).
- Vera Kontoauszüge quartalsweise als PDF ablegen wie 2024.

## Verbesserungspotenzial

### 🔴 §10f EStG (Baudenkmal) endgültig raus
Im 2024er Bescheid 1.928 € gestrichen. Begründung FA: 10-Jahres-Zeitraum lief von 2011 bis **2021**, danach kein Abzug mehr möglich. → **Ab 2025 nicht mehr eintragen.** Datei `abschreibung sonderausgaben für baudenkmal.xlsx` aus Standardroutine entfernen.

### 🟡 Steuerklasse III/V → IV/IV mit Faktor prüfen
Bescheid 2024 weist explizit darauf hin. Vera (StKl V) trägt überproportional Lohnsteuer. IV/IV-mit-Faktor verteilt unterjährig fairer, Erstattung bleibt vergleichbar. Antrag „Lohnsteuerermäßigung" beim Finanzamt, 2 Jahre gültig.

### 🟡 Entfernungspauschale konsequent erfassen
2024 erstmals angesetzt (Christian 192 € / 80 Tage × 8 km, Vera 429 € / 130 Tage × 11 km). 2022/2023 offenbar nicht — verschenkt. Für 2025: **Fahrtenliste pflegen**, Tage präzise dokumentieren.

### 🟡 Homeoffice-Pauschale
2024: 1.200 € = Maximum (200 Tage à 6 €) voll ausgeschöpft. Für 2025 Homeoffice-Tage tracken, damit das Maximum belegbar bleibt.

### 🟡 Sonstige Vorsorgeaufwendungen weglassen
Haftpflicht, Wahlleistungen seit Jahren wirkungslos — Höchstbetrag durch KV/PV ausgeschöpft. → **Nicht mehr eintragen**, spart Bearbeitungsaufwand.

### 🟡 Unterhaltsleistungen Hetti
Nur teilweise anerkannt wegen Einkünfte/Bezüge der unterstützten Person. → **Rentenbezüge [[00 Kontext/Personen/Hedwig Theile-Ochel|Hetti]] sauber dokumentieren**, steuerpflichtigen Anteil exakt ermitteln. Knüpft an offene Frage aus [[Steuererklärung]] an.

### 🟢 Politikspende aufstocken
2024 nur 90 € → 45 € Ermäßigung. Bis 1.650 € (Einzelveranlagung 825 €) gibt es 50 % zurück. Wenn ohnehin gespendet wird: 1:1 Steuerersparnis bis zur Grenze.

### 🟢 §35c — Energetische Sanierung
2022 schon erfolgreich genutzt (Solarspeicher). Bei Maßnahmen am Eigenheim 2025 (Heizung, Fenster, Dämmung): 7 % der Kosten, max 14.000 €/Jahr.

## Trends

- **Bruttoarbeitslohn Christian** wächst stetig: 94.567 € (2022) → ~? (2023) → 105.314 € (2024).
- **Bruttoarbeitslohn Vera**: 38.525 € (2022) → 43.419 € (2024).
- **Effektive Steuerbelastung** leicht gesunken (22,27 % → 21,23 %) trotz steigender Einkünfte — wirkt Inflations-/Tarifanpassung.
- **Erstattung 2024** mit 2.108 € am höchsten — vermutlich durch erstmalige Entfernungspauschale + voll ausgeschöpfte HO-Pauschale.

## Offene Fragen

- IV/IV mit Faktor: jetzt durchrechnen lassen?
- Hetti-Bescheid 2024 nicht in Paperless gefunden — separat anfordern?
- 2025: Soll ein eigenes Projekt `02 Projekte/Steuererklärung 2025.md` mit Checkliste angelegt werden?
- Belege 2025 — schon Sammelroutine starten?