--- tags: [versicherung, altersvorsorge, fondsgebunden, altvertrag, christian] versicherer: Canada Life Assurance Europe plc (Niederlassung Deutschland) vertragsnummer: 6045785A tarif: CAN Generation vertragsbeginn: 2003-12-01 rentenbeginn: 2041-12-01 versicherungsnehmer: Christian Kauer versicherte_person: Christian Kauer betreuung: Swiss Life Select Deutschland GmbH, Hannover status: aktiv steuerstatus: Altvertrag vor 01.01.2005 (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG a.F.) --- # Canada Life — CAN Generation (private fondsgeb. Rentenversicherung) **Private fondsgebundene Rentenversicherung** mit Glättungs- und Bonusverfahren. Versicherungsnehmer und versicherte Person: [[00 Kontext/Personen/Christian Kauer|Christian Kauer]]. Vermittler: Swiss Life Select. **Altvertrag vor 2005** — steuerlich privilegiert (siehe unten). ## Vertragsstammdaten | Position | Wert | |----------|------| | Tarif | CAN Generation (fondsgebundene Rentenversicherung mit laufenden Beiträgen) | | Versicherungsschein-Nr. | 6045785A | | Vertragsbeginn | 01.12.2003 | | Gewählter Rentenbeginn | 01.12.2041 (mit 62 Jahren) | | Beitragszahlungsdauer | bis 01.12.2041 | | Versicherer | Canada Life Assurance Europe plc, Niederlassung Deutschland, Köln | | Vermittler | Swiss Life Select Deutschland GmbH, Hannover (Tel. 0511-123242526) | | Kundenservice | 06102-306-1774, kundenservice@canadalife.de | | Vertragsgrundlage | [[Paperless 1521]] — Versicherungsschein (07.11.2003) | ## Beitrag | Position | Wert | |----------|------| | Monatlicher Beitrag | **100,00 €** (konstant seit Vertragsbeginn) | | Jahresbeitrag | 1.200,00 € | | Eingezahlte Beiträge bis 01.12.2026 (plan) | 27.600,00 € | | Planmäßige Erhöhung | nicht vereinbart | | Vertragsgebühr (in Beitrag enthalten) | 2,50 €/Mon | | Fondsverwaltungsgebühr | 1,6 % p.a. (= 0,133 %/Mon vom Fondswert) | | Lastschrift | Hypovereinsbank München, IBAN DE69 7002 0270 0062 3244 06 | ## Leistung & Bonusverfahren - **Garantierte Leistung bei Ablauf:** 27.360 € oder 101 % des Ablaufwerts zum Zeitpunkt des Todes - **Jährlicher Bonus (garantiert):** ab 01.03.2026 = **2,35 %** (jährlich zum 1. März neu festgelegt) - **Schlussbonus:** nicht garantiert, individuell, fließt erst bei Rentenbeginn / Tod / Rückkauf zu - **Treuebonus:** ab dem 16. Beitragszahlungsjahr werden zusätzliche Fondsanteile im Wert von **20 % des vereinbarten Beitrags** gutgeschrieben (für Christian ab 12/2018) - **Marktwertanpassung:** bei Kündigung möglich; nicht bei Todesfall oder Rentenbeginn ## Wertentwicklung — Stand 30.11.2025 | Position | Wert | |----------|------| | Anzahl Anteile | 12.272,5897 | | Anteilspreis | 2,2360 € | | Wert Anteilguthaben | 27.441,51 € | | Derzeitiger Schlussbonus | 6.896,65 € | | **Gesamtwert** | **34.338,16 €** | | Rückkaufswert | 34.338,16 € | **Eingezahlte Beiträge bis dato (≈ 22 Jahre × 1.200 €):** ca. 26.400 € → **Wertentwicklung über die Laufzeit:** +ca. 7.900 € (≈ 30 % über 22 Jahre, ca. 1,2 % p.a.) — schwach für fondsgebunden, vor allem nach Kosten. ### Hochrechnung möglicher Ablaufwert (01.12.2041) | Annahme | Ablaufwert | |---------|-----------| | 3 % p.a. Wertentwicklung | 71.188,87 € | | 5 % p.a. Wertentwicklung | (Wert aus Standmitteilung — OCR unklar, ca. 95–100 k €) | Achtung: Fondsverwaltungsgebühren von 1,6 % p.a. sind in der Hochrechnung **noch nicht abgezogen** (laut Versicherer-Erklärung). ## Bezugsrechte | Fall | Bezugsberechtigt | |------|------------------| | Erlebensfall | Christian Kauer | | Todesfall (Stand 2003) | Reinhold Kauer (Vater, geb. 01.03.1949) | ⚠️ **Bezugsrecht im Todesfall vermutlich veraltet.** Es gab Änderungen 2013 ([[Paperless 1495]], [[Paperless 1493]], [[Paperless 1496]], [[Paperless 1511]] aus 2020) — bitte aktuellen Stand prüfen, sollte heute Vera + Kinder sein. ## Steuerliche Behandlung — ⭐ Altvertrag-Privileg **Vertragsbeginn 01.12.2003 → vor 01.01.2005 abgeschlossen** → es gilt das **alte Steuerrecht** (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG a.F. i.V.m. § 52 EStG). ### Voraussetzungen für Steuerfreiheit Kapitalauszahlung | Bedingung | Status | |-----------|--------| | Vertragsabschluss vor 01.01.2005 | ✓ (01.12.2003) | | Vertragsdauer mind. 12 Jahre | ✓ (bei Rentenbeginn 38 Jahre) | | Mindestbeitragsdauer 5 Jahre | ✓ | | Mindesttodesfallschutz 60 % der Beitragssumme | zu prüfen — CAN Generation hat 101 % Ablaufwert als Todesfallleistung, sollte erfüllt sein | → **Bei Wahl der Kapitalabfindung statt Rente: Auszahlung komplett steuerfrei.** Riesiger Vorteil ggü. Verträgen nach 2005. ### Alternative: Rentenwahl Bei Rentenbezug nur **Ertragsanteilbesteuerung** (§ 22 Nr. 1 Satz 3a bb EStG) — bei Rentenbeginn mit 62 Jahren wären das **21 % Ertragsanteil**. D.h. nur 21 % der Rente unterliegen dem persönlichen Steuersatz. → **Steuerlich ist Kapitalabfindung in der Regel deutlich besser** (100 % steuerfrei vs. 21 % Ertragsanteil über die gesamte Rentenphase). ### Beiträge in der Ansparphase - Beiträge **nicht** absetzbar (keine zertifizierte Altersvorsorge — keine Rürup/Riester). - Allenfalls als sonstige Vorsorge (§ 10 Abs. 1 Nr. 3a EStG) → wirkungslos, da Höchstbetrag durch KV/PV ausgeschöpft. - Antwort auf Steuerprogramm-Frage *„AG-Beiträge gezahlt?"*: **NEIN** — rein privat finanziert. → **In der ESt 2025 nicht eintragen.** ## Bewertung - ✅ **Altvertrag-Privileg** ist der eigentliche Wert dieses Vertrags — Kapital bei Ablauf steuerfrei - ⚠️ **Performance schwach** (ca. 1,2 % p.a. netto über 22 Jahre) — hohe Kosten (1,6 % Fondsverwaltung + Schlussbonus-Logik) - ⚠️ **Treuebonus erst ab Jahr 16** (12/2018) → restliche Laufzeit profitiert davon - 🟡 **Kündigung wäre teuer**: Steuervorteil ginge verloren, Marktwertanpassung möglich - 🟡 **Beitragsfreistellung** wäre eine Alternative, falls Liquidität gebraucht — Altvertrag-Privileg bleibt erhalten ## Verknüpfte Dokumente **Jährliche Information / Wertmitteilung:** - [[Paperless 3256]] / [[Paperless 3266]] — Jährliche Information 2025 (02.12.2025) - [[Paperless 3048]] — Jährliche Information 2024 (03.12.2024) - [[Paperless 2551]] — Jährliche Information 2023 (03.12.2023) - [[Paperless 1560]] — Jährliche Information 2022 (02.12.2022) - [[Paperless 1519]] — Jahresinformation 2021 (01.03.2022) - [[Paperless 1517]] — Jahresinformation 02/2021 - [[Paperless 1522]] — Jahresinformation 05/2020 - [[Paperless 1510]] — Jahresinformation 04/2019 - [[Paperless 1513]] — Jahresinformation 03/2018 - [[Paperless 1499]] — Jahresinformation 04/2017 - [[Paperless 1516]] / [[Paperless 1512]] / [[Paperless 1515]] / [[Paperless 1503]] — Anteilguthaben 2016 / 2015 / 2014 / 2013 - [[Paperless 1505]] — Bonusanpassung 2012 - [[Paperless 1494]] — Information 2011 - [[Paperless 1506]] / [[Paperless 1504]] / [[Paperless 1500]] / [[Paperless 1497]] / [[Paperless 1507]] / [[Paperless 1508]] / [[Paperless 1498]] — Anteilguthaben 2010 / 2009 / 2008 / 2007 / 2006 / 2005 / 2004 **Vertragsgrundlagen:** - [[Paperless 1521]] — Versicherungsschein (07.11.2003) - [[Paperless 1520]] — Versicherungsbedingungen (07.11.2003) - [[Paperless 1509]] — Bestätigung Vertragsbeginn (07.11.2003) **Bezugsrecht-Änderungen:** - [[Paperless 1511]] — Bezugsberechtigte für den Todesfall (05.02.2020) - [[Paperless 1496]] — Änderung Todesfall (16.09.2013) - [[Paperless 1493]] — Änderung bezugsberechtigte Person (06.09.2013) - [[Paperless 1495]] — Änderung Bezugsberechtigter (01.09.2013) **Sonstiges:** - [[Paperless 1518]] — DSGVO (08/2018) - [[Paperless 1501]] — Umfirmierung (15.12.2016) - [[Paperless 1502]] — SEPA-Information (17.12.2013) - [[Paperless 1514]] — Wichtige Begriffe (02/2021) Korrespondent in Paperless: **Canada Life (ID 82, 35 Dokumente)**. ## Offene Punkte - [ ] **Bezugsrecht im Todesfall klären** — aktueller Stand? Sollte Vera + Kinder sein, nicht mehr Reinhold Kauer - [ ] Mindesttodesfallschutz 60 % der Beitragssumme verifizieren (für Altvertrag-Privileg) - [ ] Wertentwicklung historisch tracken — performt der Vertrag wirklich nur 1,2 % p.a.? - [ ] Entscheidung Rentenbeginn 2041: Kapital (steuerfrei!) vs. Rente (Ertragsanteil 21 %) - [ ] Alternative durchrechnen: Beitragsfreistellung jetzt vs. Weiterzahlung bis 2041 - [ ] Treuebonus seit 12/2018 — wird der korrekt gutgeschrieben? In Wertmitteilung 2025 prüfen - [ ] 5%-Ablaufwert aus Standmitteilung 2025 sauber auslesen (OCR unklar) - [ ] Duplikate-Verdacht: [[Paperless 3256]] und [[Paperless 3266]] — beide Dez 2025, evtl. Vertragsübersicht + Wertmitteilung getrennt eingescannt ## Verknüpfungen - Bereich: [[Versicherungen]] - Person: [[00 Kontext/Personen/Christian Kauer]] - Vergleich Schwesterverträge: [[Nürnberger BasisRente]] (Rürup), [[Union Investment Riester]] (Riester), [[Allianz MetallRente bAV]] (bAV)