---
created: 2026-05-13
tags: [steuer, finanzen, analyse]
status: aktiv
zeitraum: 2022-2025
---

# Analyse Steuererklärungen 2022–2025

Auswertung der Bescheide vom Finanzamt Olpe (Korrespondent 32 in [[Paperless]]) und der lokalen Steuerfälle unter `C:\Users\d-chrka\OneDrive\Dokumente\steuerfaelle\`.

## Kennzahlen

| Jahr | Bescheid vom | Festgesetzt | Erstattung | GdE | zvE | Belastung |
|------|--------------|-------------|------------|-------|-------|-----------|
| 2022 | 18.09.2023 | 24.376 € | **1.725,07 €** | 130.692 € | 90.923 € | 22,27 % |
| 2023 | 05.06.2024 | 27.552 € | **984,95 €** | 140.829 € | 97.035 € | 22,26 % |
| 2024 | 01.08.2025 | 26.419 € | **2.108,12 €** | 145.224 € | 96.405 € | 21,23 % |
| 2025 | 03.06.2026 | 25.976 € | **3.256,92 €** | 150.161 € | 97.716 € | 21,06 % |

Bescheide: [Paperless 2507](https://paper.straso.com/documents/2507/details) (2022), [Paperless 2986](https://paper.straso.com/documents/2986/details) (2023), [Paperless 3200](https://paper.straso.com/documents/3200/details) (2024), [Paperless 3369](https://paper.straso.com/documents/3369/details) (2025).

## Was gut lief

- **Authentifizierte ELSTER-Übermittlung** in allen 3 Jahren — Transferprotokolle archiviert.
- **Komplette Belegsammlung pro Jahr** im OneDrive-Ordner: GFO Essen Kindergarten monatlich, Musikschule Drolshagen, Lohnsteuerbescheinigungen Kemper, Renteninfo DRV, BARMER + Nürnberger Steuerbescheinigungen, Spendenquittungen.
- **Riester** läuft sauber — Günstigerprüfung greift automatisch (Zulage 775 € > Sonderausgabenabzug 1.656 €).
- **Kinderfreibeträge** für [[00 Kontext/Personen/Victoria Kauer|Victoria]] und [[00 Kontext/Personen/Justus Kauer|Justus]] konsequent angesetzt.
- **Kinderbetreuungskosten + Schulgeld** (30 %) jedes Jahr geltend gemacht.
- **Energetische / Handwerkerleistungen** in 2022 berücksichtigt (Struck Solarspeicher, Wigger Fenster Hetti).
- **Erstattung jedes Jahr positiv** — keine Nachzahlung.
- **Hetti** als separater Steuerfall sauber getrennt (`steuerfall_hetty.ESt2024`).

## Wieder so machen (2026)

- Belege monatlich ablegen (Kindergarten/Musikschule laufen weiter).
- Lohnsteuerbescheinigungen Kemper (Christian) + Q1 Vera anfordern.
- Nürnberger / BARMER-Bescheinigung im Februar abholen.
- Renteninfo DRV mitsammeln.
- Riester-Zulagenantrag via ELSTER.
- Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) ansetzen.
- Spendenquittungen sammeln (Aktion Deutschland Hilft etc.).
- Vera Kontoauszüge quartalsweise als PDF ablegen wie 2024/2025.
- Entfernungspauschale beidseitig (Christian 80 Tage × 8 km, Vera 130 Tage × 11 km — Werte 2025 unverändert übernommen).
- Handwerkerleistungen: 2025 wieder 3.372 € → 674 € Ermäßigung. Belege weiter sammeln.

## Verbesserungspotenzial

### ✅ §10f EStG (Baudenkmal) — erledigt
Im 2024er Bescheid 1.928 € gestrichen (10-Jahres-Zeitraum 2011–2021 abgelaufen). **Im 2025er Bescheid nicht mehr eingetragen — Empfehlung umgesetzt.**

### 🟡 Steuerklasse III/V → IV/IV mit Faktor prüfen
Bescheide 2024 **und 2025** weisen explizit darauf hin. Vera (StKl V) trägt überproportional Lohnsteuer. IV/IV-mit-Faktor verteilt unterjährig fairer, Erstattung bleibt vergleichbar. Antrag „Lohnsteuerermäßigung" beim Finanzamt, 2 Jahre gültig. → **Endlich umsetzen für 2026.**

### ✅ Entfernungspauschale läuft
2024 erstmals angesetzt, 2025 unverändert mit denselben Werten übernommen (Christian 192 €, Vera 429 €). Für 2026: Fahrtenliste weiter pflegen, evtl. tatsächliche Tage neu erfassen statt zu kopieren.

### 🟡 Homeoffice-Pauschale
2024: 1.200 € = Maximum (200 Tage à 6 €) voll ausgeschöpft. Für 2026 Homeoffice-Tage tracken, damit das Maximum belegbar bleibt. (Im 2025er Bescheid als „Tagespauschale" gelistet.)

### 🔴 Sonstige Vorsorgeaufwendungen — Empfehlung **nicht** umgesetzt
2025 erneut eingetragen, FA erneut nicht berücksichtigt (Höchstbetrag durch KV/PV ausgeschöpft). → **Ab 2026 wirklich weglassen**, spart Bearbeitungsaufwand.

### 🔴 Unterhaltsleistungen Hetti — wiederholt nur teilweise anerkannt
2025 wieder nur teilweise berücksichtigt wegen Einkünfte/Bezüge der unterstützten Person. → **Rentenbezüge [[00 Kontext/Personen/Hedwig Theile-Ochel|Hetti]] sauber dokumentieren**, steuerpflichtigen Anteil exakt ermitteln. Knüpft an offene Frage aus [[Steuererklärung]] an. Strukturelles Thema — jährlich der gleiche Verlust.

### 🔴 Politikspende — wieder nur 90 €
2025 erneut nur 90 € → 45 € Ermäßigung. Empfehlung von 2024 **nicht umgesetzt**. Bis 1.650 € (Einzelveranlagung 825 €) gibt es 50 % zurück. → Wenn ohnehin gespendet wird: 2026 aufstocken oder Dauerauftrag einrichten.

### 🟢 §35c — Energetische Sanierung
2022 schon erfolgreich genutzt (Solarspeicher). Bei Maßnahmen am Eigenheim 2025 (Heizung, Fenster, Dämmung): 7 % der Kosten, max 14.000 €/Jahr.

## Trends

- **Bruttoarbeitslohn Christian** wächst stetig: 94.567 € (2022) → ~? (2023) → 105.314 € (2024) → **108.613 € (2025)**.
- **Bruttoarbeitslohn Vera**: 38.525 € (2022) → 43.419 € (2024) → **44.384 € (2025)**.
- **Effektive Steuerbelastung** weiter sinkend: 22,27 % → 22,26 % → 21,23 % → **21,06 %** trotz steigender Einkünfte — Tarifanpassung wirkt.
- **Erstattung 2025 mit 3.257 € neuer Höchstwert** — getrieben durch Wegfall Baudenkmal-Effekt + weiter ausgeschöpfte Pauschalen + Handwerkerleistungen (3.372 € → 674 €).
- **GdE** wächst kontinuierlich: 130.692 € → 140.829 € → 145.224 € → 150.161 €.

## Offene Fragen

- IV/IV mit Faktor: jetzt für 2026 endlich beantragen? (Hinweis kommt zum zweiten Mal.)
- Hetti-Bescheid 2024/2025 nicht in Paperless gefunden — separat anfordern?
- Politikspende 2026: Dauerauftrag bis zur 50 %-Grenze einrichten?
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen aus Standardvorlage entfernen — wo liegt die Vorlage?
- 2025er Bescheid ist teilweise vorläufig (§165 AO, Kinderfreibeträge / Grundfreibetrag) — Wiedervorlage bei Karlsruhe-Entscheidung nötig?
- Belege 2026 — Sammelroutine ist gestartet?