Analyse Steuererklärungen 2022–2025

Auswertung der Bescheide vom Finanzamt Olpe (Korrespondent 32 in Paperless) und der lokalen Steuerfälle unter C:\Users\d-chrka\OneDrive\Dokumente\steuerfaelle\.

Kennzahlen

Jahr	Bescheid vom	Festgesetzt	Erstattung	GdE	zvE	Belastung
2022	18.09.2023	24.376 €	1.725,07 €	130.692 €	90.923 €	22,27 %
2023	05.06.2024	27.552 €	984,95 €	140.829 €	97.035 €	22,26 %
2024	01.08.2025	26.419 €	2.108,12 €	145.224 €	96.405 €	21,23 %
2025	03.06.2026	25.976 €	3.256,92 €	150.161 €	97.716 €	21,06 %

Bescheide: Paperless 2507 (2022), Paperless 2986 (2023), Paperless 3200 (2024), Paperless 3369 (2025).

Was gut lief

Authentifizierte ELSTER-Übermittlung in allen 3 Jahren — Transferprotokolle archiviert.
Komplette Belegsammlung pro Jahr im OneDrive-Ordner: GFO Essen Kindergarten monatlich, Musikschule Drolshagen, Lohnsteuerbescheinigungen Kemper, Renteninfo DRV, BARMER + Nürnberger Steuerbescheinigungen, Spendenquittungen.
Riester läuft sauber — Günstigerprüfung greift automatisch (Zulage 775 € > Sonderausgabenabzug 1.656 €).
Kinderfreibeträge für 00 Kontext/Personen/Victoria Kauer und 00 Kontext/Personen/Justus Kauer konsequent angesetzt.
Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) jedes Jahr geltend gemacht.
Energetische / Handwerkerleistungen in 2022 berücksichtigt (Struck Solarspeicher, Wigger Fenster Hetti).
Erstattung jedes Jahr positiv — keine Nachzahlung.
Hetti als separater Steuerfall sauber getrennt (steuerfall_hetty.ESt2024).

Wieder so machen (2026)

Belege monatlich ablegen (Kindergarten/Musikschule laufen weiter).
Lohnsteuerbescheinigungen Kemper (Christian) + Q1 Vera anfordern.
Nürnberger / BARMER-Bescheinigung im Februar abholen.
Renteninfo DRV mitsammeln.
Riester-Zulagenantrag via ELSTER.
Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) ansetzen.
Spendenquittungen sammeln (Aktion Deutschland Hilft etc.).
Vera Kontoauszüge quartalsweise als PDF ablegen wie 2024/2025.
Entfernungspauschale beidseitig (Christian 80 Tage × 8 km, Vera 130 Tage × 11 km — Werte 2025 unverändert übernommen).
Handwerkerleistungen: 2025 wieder 3.372 € → 674 € Ermäßigung. Belege weiter sammeln.

Verbesserungspotenzial

✅ §10f EStG (Baudenkmal) — erledigt

Im 2024er Bescheid 1.928 € gestrichen (10-Jahres-Zeitraum 2011–2021 abgelaufen). Im 2025er Bescheid nicht mehr eingetragen — Empfehlung umgesetzt.

🟡 Steuerklasse III/V → IV/IV mit Faktor prüfen

Bescheide 2024 und 2025 weisen explizit darauf hin. Vera (StKl V) trägt überproportional Lohnsteuer. IV/IV-mit-Faktor verteilt unterjährig fairer, Erstattung bleibt vergleichbar. Antrag „Lohnsteuerermäßigung" beim Finanzamt, 2 Jahre gültig. → Endlich umsetzen für 2026.

✅ Entfernungspauschale läuft

2024 erstmals angesetzt, 2025 unverändert mit denselben Werten übernommen (Christian 192 €, Vera 429 €). Für 2026: Fahrtenliste weiter pflegen, evtl. tatsächliche Tage neu erfassen statt zu kopieren.

🟡 Homeoffice-Pauschale

2024: 1.200 € = Maximum (200 Tage à 6 €) voll ausgeschöpft. Für 2026 Homeoffice-Tage tracken, damit das Maximum belegbar bleibt. (Im 2025er Bescheid als „Tagespauschale" gelistet.)

🔴 Sonstige Vorsorgeaufwendungen — Empfehlung nicht umgesetzt

2025 erneut eingetragen, FA erneut nicht berücksichtigt (Höchstbetrag durch KV/PV ausgeschöpft). → Ab 2026 wirklich weglassen, spart Bearbeitungsaufwand.

🔴 Unterhaltsleistungen Hetti — wiederholt nur teilweise anerkannt

2025 wieder nur teilweise berücksichtigt wegen Einkünfte/Bezüge der unterstützten Person. → Rentenbezüge 00 Kontext/Personen/Hedwig Theile-Ochel sauber dokumentieren, steuerpflichtigen Anteil exakt ermitteln. Knüpft an offene Frage aus Steuererklärung an. Strukturelles Thema — jährlich der gleiche Verlust.

🔴 Politikspende — wieder nur 90 €

2025 erneut nur 90 € → 45 € Ermäßigung. Empfehlung von 2024 nicht umgesetzt. Bis 1.650 € (Einzelveranlagung 825 €) gibt es 50 % zurück. → Wenn ohnehin gespendet wird: 2026 aufstocken oder Dauerauftrag einrichten.

🟢 §35c — Energetische Sanierung

2022 schon erfolgreich genutzt (Solarspeicher). Bei Maßnahmen am Eigenheim 2025 (Heizung, Fenster, Dämmung): 7 % der Kosten, max 14.000 €/Jahr.

Trends

Bruttoarbeitslohn Christian wächst stetig: 94.567 € (2022) → ~? (2023) → 105.314 € (2024) → 108.613 € (2025).
Bruttoarbeitslohn Vera: 38.525 € (2022) → 43.419 € (2024) → 44.384 € (2025).
Effektive Steuerbelastung weiter sinkend: 22,27 % → 22,26 % → 21,23 % → 21,06 % trotz steigender Einkünfte — Tarifanpassung wirkt.
Erstattung 2025 mit 3.257 € neuer Höchstwert — getrieben durch Wegfall Baudenkmal-Effekt + weiter ausgeschöpfte Pauschalen + Handwerkerleistungen (3.372 € → 674 €).
GdE wächst kontinuierlich: 130.692 € → 140.829 € → 145.224 € → 150.161 €.

Offene Fragen

IV/IV mit Faktor: jetzt für 2026 endlich beantragen? (Hinweis kommt zum zweiten Mal.)
Hetti-Bescheid 2024/2025 nicht in Paperless gefunden — separat anfordern?
Politikspende 2026: Dauerauftrag bis zur 50 %-Grenze einrichten?
Sonstige Vorsorgeaufwendungen aus Standardvorlage entfernen — wo liegt die Vorlage?
2025er Bescheid ist teilweise vorläufig (§165 AO, Kinderfreibeträge / Grundfreibetrag) — Wiedervorlage bei Karlsruhe-Entscheidung nötig?
Belege 2026 — Sammelroutine ist gestartet?

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