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| tags | versicherer | vertragsnummer | tarif | versicherungsbeginn | abrufphase | rentenbeginn | versicherungsnehmer | versicherte_person | durchfuehrungsweg | betreuung | status | |||||
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Provinzial Lebensversicherung AG | L102856042 | AVDFVRW (Tarifwerk 2010) | 2011-01-01 | 2040-01-01 | 2054-01-01 | Gebr. Kemper GmbH + Co. KG | Vera Kauer | Direktversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG) | Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Wenden | aktiv (privat fortgeführt nach Ausscheiden) |
Provinzial Direktversicherung Vera (bAV)
Ursprünglich betriebliche Altersvorsorge über den ehemaligen Arbeitgeber Gebr. Kemper GmbH + Co. KG. Versicherte Person: 00 Kontext/Personen/Vera Kauer. Nach Ausscheiden bei Kemper privat fortgeführt durch Vera (Eigenbeiträge nach § 1b Abs. 5 BetrAVG / Privatzahler).
⚠️ Achtung: Die Renteninformation der Provinzial weist den Vertrag als „beitragsfrei" mit „0,00 €" berücksichtigten Beiträgen aus, weil dort nur Beiträge des ursprünglichen Versicherungsnehmers (Kemper) gezählt werden. Vera zahlt ihre Eigenbeiträge per Lastschrift direkt an Provinzial — diese werden in der Renteninformation nicht ausgewiesen.
Vertragsstammdaten
| Position | Wert |
|---|---|
| Tarif | AVDFVRW (Tarifwerk 2010) — Rentenversicherung mit aufgeschobener Rentenzahlung und Abrufphase |
| Vertragsnummer | L102856042 |
| Versicherungsbeginn | 01.01.2011 |
| Beginn Abrufphase | 01.01.2040 |
| Spätester Rentenbeginn | 01.01.2054 (mit 74 Jahren) |
| Rentengarantiezeit | 10 Jahre |
| Versicherungsnehmer | Gebr. Kemper GmbH + Co. KG |
| Versicherte Person | Vera Kauer (geb. 31.10.1979) |
| Versicherer | Provinzial Lebensversicherung AG, Münster |
| Vermittler | Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Hauptstr. 8, 57482 Wenden |
| Status | aktiv — privat fortgeführt von Vera |
Beitrag
| Position | Wert |
|---|---|
| Eigenbeitrag 2025 | 880,12 €/Jahr (≈ 73,34 €/Mon) |
| Zahlweg | Privatzahlung Vera direkt an Provinzial |
Stand 01.01.2026
| Position | Wert |
|---|---|
| Laufende Verzinsung 2026 | 2,50 % (unverändert ggü. 2025) |
| Garantierte Todesfallleistung | 11.674 € |
| Todesfallleistung aus Überschussanteilen | 861 € |
| Gesamte Todesfallleistung | 12.535 € |
| Rückkaufswert (garantiert) | 11.655 € |
| Rückkaufswert (Überschussanteile) | 830 € |
| Gesamter Rückkaufswert | 12.485 € |
Modellhafte Gesamtleistung bei Rentenbeginn 01.01.2054
| Position | Monatliche Rente | Kapitalabfindung |
|---|---|---|
| Garantiert | 91,81 € | 21.067 € |
| Aus zugeteilten Überschussanteilen | 6,74 € | 1.548 € |
| Aus künftigen Überschüssen | 7,47 € | 1.713 € |
| Gesamt (modellhaft) | 106,02 € | 24.328 € |
Steuerliche Behandlung
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG. Beiträge bei Kemper wurden steuer- und SV-frei aus Brutto abgeführt. Nach Ausscheiden führt Vera den Vertrag mit Eigenbeiträgen aus dem Netto fort.
Konsequenz aktuell (VZ 2025)
- Eigenbeiträge 880,12 € sind aus dem Netto gezahlt und damit nicht erneut absetzbar (sie laufen nicht durch die Lohnabrechnung, kein § 3 Nr. 63 mehr).
- Auch kein Sonderausgabenabzug möglich (private Direktversicherungs-Eigenbeiträge fallen weder unter § 10 Abs. 1 Nr. 2 noch Nr. 3a EStG mit nennenswerter Wirkung).
- Antwort auf die Steuerprogramm-Frage „AG-Beiträge gezahlt?" für diesen Vertrag: NEIN — Vera zahlt privat, kein Arbeitgeber involviert.
- Vertrag erscheint nicht in einer Lohnsteuerbescheinigung.
Konsequenz Auszahlphase (ab 2040/2054)
Hier wird's kompliziert — gemischte Besteuerung in der Auszahlphase, weil Beiträge teilweise steuerfrei (Kemper-Phase, § 3 Nr. 63) und teilweise aus versteuertem Netto (Eigenbeiträge ab Ausscheiden) geflossen sind:
- Anteil aus § 3 Nr. 63-Phase → nachgelagert voll besteuert (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG)
- Anteil aus Eigenbeiträgen → nur Ertragsanteilbesteuerung bzw. Halbeinkünfte bei Kapitalwahl (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG)
→ Provinzial muss in der Auszahlphase den Anteil sauber aufteilen. Beleg über Höhe der Eigenbeiträge unbedingt langfristig sammeln.
→ Volle KV/PV-Beiträge fallen nur auf den § 3 Nr. 63-Anteil an, nicht auf den Eigenbeitragsanteil.
Verknüpfte Dokumente
- Paperless 3323 — Renteninformation 2026 (09.01.2026)
- Paperless 1951 — Renteninformation 2023 (07.01.2023)
- Paperless 368 — Renteninformation 2022 (08.01.2022)
Korrespondent in Paperless: Provinzial (ID 21), Tag: Vera (ID 11).
Offene Punkte
- Beitragsbescheinigung Provinzial 2025 anfordern (für Eigenbeiträge 880,12 €) — sauberer Nachweis für Auszahlphase wichtig
- Lastschrift-IBAN/Kontoauszüge prüfen: Wann startete die private Fortführung? Höhe der Eigenbeiträge der letzten Jahre dokumentieren
- Renteninformationen 2024 + 2025 fehlen im Archiv — bei Provinzial nachfordern oder im Postfach suchen
- Originalvertrag / Versicherungsschein 2011 vorhanden? Im Archiv nicht auffindbar
- Bei Rentenbeginn (frühestens 2040): Rente vs. Kapitalwahl steuerlich vergleichen — gemischte Besteuerung beachten
- Vera: weitere bAV-Verträge aus Beschäftigungen nach Kemper? (Frage offen)
- Klären: Aktueller Beitrag 73,34 €/Mon — gleichbleibend seit Ausscheiden oder dynamisiert?
Verknüpfungen
- Bereich: Versicherungen
- Person: 00 Kontext/Personen/Vera Kauer
- Ehemaliger Arbeitgeber: Gebr. Kemper GmbH + Co. KG (Olpe)