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tags: [versicherung, altersvorsorge, bav, direktversicherung, vera]
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versicherer: Provinzial Lebensversicherung AG
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vertragsnummer: L102856042
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tarif: AVDFVRW (Tarifwerk 2010)
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versicherungsbeginn: 2011-01-01
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abrufphase: 2040-01-01
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rentenbeginn: 2054-01-01
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versicherungsnehmer: Gebr. Kemper GmbH + Co. KG
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versicherte_person: Vera Kauer
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durchfuehrungsweg: Direktversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG)
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betreuung: Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Wenden
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status: aktiv (privat fortgeführt nach Ausscheiden)
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# Provinzial Direktversicherung Vera (bAV)
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Ursprünglich **betriebliche Altersvorsorge** über den ehemaligen Arbeitgeber **Gebr. Kemper GmbH + Co. KG**. Versicherte Person: [[00 Kontext/Personen/Vera Kauer|Vera Kauer]]. Nach Ausscheiden bei Kemper **privat fortgeführt** durch Vera (Eigenbeiträge nach § 1b Abs. 5 BetrAVG / Privatzahler).
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⚠️ Achtung: Die Renteninformation der Provinzial weist den Vertrag als „beitragsfrei" mit „0,00 €" berücksichtigten Beiträgen aus, weil dort nur **Beiträge des ursprünglichen Versicherungsnehmers (Kemper)** gezählt werden. Vera zahlt ihre Eigenbeiträge per Lastschrift direkt an Provinzial — diese werden in der Renteninformation **nicht** ausgewiesen.
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## Vertragsstammdaten
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| Position | Wert |
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| Tarif | AVDFVRW (Tarifwerk 2010) — Rentenversicherung mit aufgeschobener Rentenzahlung und Abrufphase |
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| Vertragsnummer | L102856042 |
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| Versicherungsbeginn | 01.01.2011 |
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| Beginn Abrufphase | 01.01.2040 |
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| Spätester Rentenbeginn | 01.01.2054 (mit 74 Jahren) |
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| Rentengarantiezeit | 10 Jahre |
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| Versicherungsnehmer | Gebr. Kemper GmbH + Co. KG |
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| Versicherte Person | Vera Kauer (geb. 31.10.1979) |
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| Versicherer | Provinzial Lebensversicherung AG, Münster |
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| Vermittler | Provinzial Geschäftsstelle Schlechtinger, Hauptstr. 8, 57482 Wenden |
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| Status | **aktiv — privat fortgeführt von Vera** |
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## Beitrag
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| Position | Wert |
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| Eigenbeitrag 2025 | **880,12 €/Jahr** (≈ 73,34 €/Mon) |
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| Zahlweg | Privatzahlung Vera direkt an Provinzial |
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## Stand 01.01.2026
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| Position | Wert |
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| Laufende Verzinsung 2026 | 2,50 % (unverändert ggü. 2025) |
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| Garantierte Todesfallleistung | 11.674 € |
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| Todesfallleistung aus Überschussanteilen | 861 € |
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| **Gesamte Todesfallleistung** | **12.535 €** |
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| Rückkaufswert (garantiert) | 11.655 € |
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| Rückkaufswert (Überschussanteile) | 830 € |
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| **Gesamter Rückkaufswert** | **12.485 €** |
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### Modellhafte Gesamtleistung bei Rentenbeginn 01.01.2054
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| Position | Monatliche Rente | Kapitalabfindung |
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| Garantiert | 91,81 € | 21.067 € |
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| Aus zugeteilten Überschussanteilen | 6,74 € | 1.548 € |
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| Aus künftigen Überschüssen | 7,47 € | 1.713 € |
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| **Gesamt (modellhaft)** | **106,02 €** | **24.328 €** |
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## Steuerliche Behandlung
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**Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG.** Beiträge bei Kemper wurden steuer- und SV-frei aus Brutto abgeführt. Nach Ausscheiden führt Vera den Vertrag mit **Eigenbeiträgen aus dem Netto** fort.
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### Konsequenz aktuell (VZ 2025)
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- **Eigenbeiträge 880,12 € sind aus dem Netto gezahlt** und damit **nicht erneut absetzbar** (sie laufen nicht durch die Lohnabrechnung, kein § 3 Nr. 63 mehr).
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- Auch **kein Sonderausgabenabzug** möglich (private Direktversicherungs-Eigenbeiträge fallen weder unter § 10 Abs. 1 Nr. 2 noch Nr. 3a EStG mit nennenswerter Wirkung).
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- Antwort auf die Steuerprogramm-Frage *„AG-Beiträge gezahlt?"* für diesen Vertrag: **NEIN** — Vera zahlt privat, kein Arbeitgeber involviert.
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- Vertrag erscheint **nicht** in einer Lohnsteuerbescheinigung.
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### Konsequenz Auszahlphase (ab 2040/2054)
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Hier wird's kompliziert — **gemischte Besteuerung** in der Auszahlphase, weil Beiträge teilweise steuerfrei (Kemper-Phase, § 3 Nr. 63) und teilweise aus versteuertem Netto (Eigenbeiträge ab Ausscheiden) geflossen sind:
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- **Anteil aus § 3 Nr. 63-Phase** → nachgelagert voll besteuert (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG)
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- **Anteil aus Eigenbeiträgen** → nur Ertragsanteilbesteuerung bzw. Halbeinkünfte bei Kapitalwahl (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG)
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→ Provinzial muss in der Auszahlphase den Anteil sauber aufteilen. Beleg über Höhe der Eigenbeiträge unbedingt langfristig sammeln.
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→ **Volle KV/PV-Beiträge** fallen nur auf den § 3 Nr. 63-Anteil an, nicht auf den Eigenbeitragsanteil.
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## Verknüpfte Dokumente
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- [Paperless 3323](https://paper.straso.com/documents/3323/details) — Renteninformation 2026 (09.01.2026)
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- [Paperless 1951](https://paper.straso.com/documents/1951/details) — Renteninformation 2023 (07.01.2023)
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- [Paperless 368](https://paper.straso.com/documents/368/details) — Renteninformation 2022 (08.01.2022)
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Korrespondent in Paperless: **Provinzial (ID 21)**, Tag: **Vera (ID 11)**.
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## Offene Punkte
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- [ ] **Beitragsbescheinigung Provinzial 2025 anfordern** (für Eigenbeiträge 880,12 €) — sauberer Nachweis für Auszahlphase wichtig
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- [ ] Lastschrift-IBAN/Kontoauszüge prüfen: Wann startete die private Fortführung? Höhe der Eigenbeiträge der letzten Jahre dokumentieren
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- [ ] Renteninformationen 2024 + 2025 fehlen im Archiv — bei Provinzial nachfordern oder im Postfach suchen
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- [ ] Originalvertrag / Versicherungsschein 2011 vorhanden? Im Archiv nicht auffindbar
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- [ ] Bei Rentenbeginn (frühestens 2040): Rente vs. Kapitalwahl steuerlich vergleichen — gemischte Besteuerung beachten
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- [ ] Vera: weitere bAV-Verträge aus Beschäftigungen nach Kemper? (Frage offen)
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- [ ] Klären: Aktueller Beitrag 73,34 €/Mon — gleichbleibend seit Ausscheiden oder dynamisiert?
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## Verknüpfungen
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- Bereich: [[Versicherungen]]
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- Person: [[00 Kontext/Personen/Vera Kauer]]
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- Ehemaliger Arbeitgeber: Gebr. Kemper GmbH + Co. KG (Olpe)
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