Analyse Steuererklärungen 2022–2024

Auswertung der Bescheide vom Finanzamt Olpe (Korrespondent 32 in Paperless) und der lokalen Steuerfälle unter C:\Users\d-chrka\OneDrive\Dokumente\steuerfaelle\.

Kennzahlen

Jahr	Bescheid vom	Festgesetzt	Erstattung	GdE	zvE	Belastung
2022	18.09.2023	24.376 €	1.725,07 €	130.692 €	90.923 €	22,27 %
2023	05.06.2024	27.552 €	984,95 €	140.829 €	97.035 €	22,26 %
2024	01.08.2025	26.419 €	2.108,12 €	145.224 €	96.405 €	21,23 %

Bescheide: Paperless 2507 (2022), Paperless 2986 (2023), Paperless 3200 (2024).

Was gut lief

Authentifizierte ELSTER-Übermittlung in allen 3 Jahren — Transferprotokolle archiviert.
Komplette Belegsammlung pro Jahr im OneDrive-Ordner: GFO Essen Kindergarten monatlich, Musikschule Drolshagen, Lohnsteuerbescheinigungen Kemper, Renteninfo DRV, BARMER + Nürnberger Steuerbescheinigungen, Spendenquittungen.
Riester läuft sauber — Günstigerprüfung greift automatisch (Zulage 775 € > Sonderausgabenabzug 1.656 €).
Kinderfreibeträge für 00 Kontext/Personen/Victoria Kauer und 00 Kontext/Personen/Justus Kauer konsequent angesetzt.
Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) jedes Jahr geltend gemacht.
Energetische / Handwerkerleistungen in 2022 berücksichtigt (Struck Solarspeicher, Wigger Fenster Hetti).
Erstattung jedes Jahr positiv — keine Nachzahlung.
Hetti als separater Steuerfall sauber getrennt (steuerfall_hetty.ESt2024).

Wieder so machen (2025)

Belege monatlich ablegen (Kindergarten/Musikschule laufen weiter).
Lohnsteuerbescheinigungen Kemper (Christian) + Q1 Vera anfordern.
Nürnberger / BARMER-Bescheinigung im Februar abholen.
Renteninfo DRV mitsammeln.
Riester-Zulagenantrag via ELSTER.
Kinderbetreuungskosten + Schulgeld (30 %) ansetzen.
Spendenquittungen sammeln (Aktion Deutschland Hilft etc.).
Vera Kontoauszüge quartalsweise als PDF ablegen wie 2024.

Verbesserungspotenzial

🔴 §10f EStG (Baudenkmal) endgültig raus

Im 2024er Bescheid 1.928 € gestrichen. Begründung FA: 10-Jahres-Zeitraum lief von 2011 bis 2021, danach kein Abzug mehr möglich. → Ab 2025 nicht mehr eintragen. Datei abschreibung sonderausgaben für baudenkmal.xlsx aus Standardroutine entfernen.

🟡 Steuerklasse III/V → IV/IV mit Faktor prüfen

Bescheid 2024 weist explizit darauf hin. Vera (StKl V) trägt überproportional Lohnsteuer. IV/IV-mit-Faktor verteilt unterjährig fairer, Erstattung bleibt vergleichbar. Antrag „Lohnsteuerermäßigung" beim Finanzamt, 2 Jahre gültig.

🟡 Entfernungspauschale konsequent erfassen

2024 erstmals angesetzt (Christian 192 € / 80 Tage × 8 km, Vera 429 € / 130 Tage × 11 km). 2022/2023 offenbar nicht — verschenkt. Für 2025: Fahrtenliste pflegen, Tage präzise dokumentieren.

🟡 Homeoffice-Pauschale

2024: 1.200 € = Maximum (200 Tage à 6 €) voll ausgeschöpft. Für 2025 Homeoffice-Tage tracken, damit das Maximum belegbar bleibt.

🟡 Sonstige Vorsorgeaufwendungen weglassen

Haftpflicht, Wahlleistungen seit Jahren wirkungslos — Höchstbetrag durch KV/PV ausgeschöpft. → Nicht mehr eintragen, spart Bearbeitungsaufwand.

🟡 Unterhaltsleistungen Hetti

Nur teilweise anerkannt wegen Einkünfte/Bezüge der unterstützten Person. → Rentenbezüge 00 Kontext/Personen/Hedwig Theile-Ochel sauber dokumentieren, steuerpflichtigen Anteil exakt ermitteln. Knüpft an offene Frage aus Steuererklärung an.

🟢 Politikspende aufstocken

2024 nur 90 € → 45 € Ermäßigung. Bis 1.650 € (Einzelveranlagung 825 €) gibt es 50 % zurück. Wenn ohnehin gespendet wird: 1:1 Steuerersparnis bis zur Grenze.

🟢 §35c — Energetische Sanierung

2022 schon erfolgreich genutzt (Solarspeicher). Bei Maßnahmen am Eigenheim 2025 (Heizung, Fenster, Dämmung): 7 % der Kosten, max 14.000 €/Jahr.

Trends

Bruttoarbeitslohn Christian wächst stetig: 94.567 € (2022) → ~? (2023) → 105.314 € (2024).
Bruttoarbeitslohn Vera: 38.525 € (2022) → 43.419 € (2024).
Effektive Steuerbelastung leicht gesunken (22,27 % → 21,23 %) trotz steigender Einkünfte — wirkt Inflations-/Tarifanpassung.
Erstattung 2024 mit 2.108 € am höchsten — vermutlich durch erstmalige Entfernungspauschale + voll ausgeschöpfte HO-Pauschale.

Offene Fragen

IV/IV mit Faktor: jetzt durchrechnen lassen?
Hetti-Bescheid 2024 nicht in Paperless gefunden — separat anfordern?
2025: Soll ein eigenes Projekt 02 Projekte/Steuererklärung 2025.md mit Checkliste angelegt werden?
Belege 2025 — schon Sammelroutine starten?

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