6.0 KiB
| tags | versicherer | konsortium | versorgungswerk | vertragsnummer | tarif | versicherungsbeginn | rentenbeginn | versicherungsnehmer | versicherte_person | durchfuehrungsweg | finanzierung | betreuung | status | |||||||||
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Allianz Lebensversicherungs-AG (federführend) |
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MetallRente | 6/066578/26 | Metall Direktversicherung Profil mit Flexi-Option | 2020-01-01 | 2046-12-01 | KRAH Elektrotechnische Fabrik GmbH und Co. KG | Christian Kauer | Direktversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG) | Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss | Allianz Agentur Sczepan und Hütz OHG, Witten | aktiv |
Allianz MetallRente — Direktversicherung (bAV)
Betriebliche Altersvorsorge über das Versorgungswerk MetallRente (gemeinsame Einrichtung der Tarifvertragsparteien Metall- und Elektroindustrie). Versicherungsnehmer: KRAH (Arbeitgeber). Versicherte Person: 00 Kontext/Personen/Christian Kauer. Finanzierung über Entgeltumwandlung nach § 1a BetrAVG.
Vertragsstammdaten
| Position | Wert |
|---|---|
| Tarif | Metall Direktversicherung Profil mit Flexi-Option |
| Vertragsnummer | 6/066578/26 |
| Versicherungsbeginn | 01.01.2020 |
| Rentenbeginn | 01.12.2046 (mit 67 Jahren) |
| Versicherungsnehmer | KRAH Elektrotechnische Fabrik GmbH & Co. KG |
| Versicherte Person | Christian Kauer |
| Versicherer (federführend) | Allianz Lebensversicherungs-AG, Stuttgart |
| Konsortium | Allianz, ERGO, R+V, Swiss Life Lebensversicherung SE |
| Vermittler | Allianz Agentur Sczepan und Hütz OHG, Witten |
| Service-Tel. | 089 207002922 |
| Vertragsgrundlage | Paperless 1466 — Entgeltumwandlungsvereinbarung KRAH |
Beitrag
| Position | Wert |
|---|---|
| Monatlicher Gesamtbeitrag | 276,00 € |
| Jahresbeitrag | 3.312,00 € |
| Davon Altersvorsorge (inkl. Todesfallleistung) | 276,00 € |
| Verzinsung 2025 (vor Kosten) | 3,35 % |
| Verzinsung 2024 (vor Kosten) | 3,20 % |
| Verzinsung 2022 (vor Kosten) | 2,65 % |
Finanzierung — Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss
Beiträge werden vom Bruttogehalt einbehalten („Entgeltumwandlung", § 1a BetrAVG). Seit 01.01.2019 ist der Arbeitgeber-Zuschuss von mindestens 15 % auf umgewandelte Entgeltbeiträge gesetzlich verpflichtend (§ 1a Abs. 1a BetrAVG), soweit der Arbeitgeber durch die Umwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart.
→ KRAH zahlt einen Arbeitgeber-Zuschuss zu diesem Vertrag. → Die exakte Höhe und Aufteilung AN/AG steht in der Lohnsteuerbescheinigung (Zeile 22a/22b: „Steuerfreie Arbeitgeberbeiträge nach § 3 Nr. 63 EStG").
Leistung
| Position | Wert |
|---|---|
| Garantierte monatliche Mindestrente | 268,50 € |
| Garantiekapital 31.12.2024 | 89.362,91 € |
| Garantiekapital 31.12.2025 | 89.524,93 € |
| Garantiekapital ohne Rentenwahl | 89.148,00 € |
| Todesfallkapital (zum 01.01.2024) | 13.959,38 € |
Hochrechnung Gesamtrente
(aus Standmitteilung 2025 — abhängig von Verzinsungsannahme)
| Annahme | Monatliche Rente (mit lfd. Beitrag) |
|---|---|
| niedrig | 415–435 € |
| mittel | 477–499 € |
| hoch | 548–574 € |
Steuerliche Behandlung
Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG — Beiträge sind steuerfrei und sozialversicherungsfrei vom Arbeitgeber an den Versorgungsträger abgeführt:
| Grenze 2025 | Betrag |
|---|---|
| Steuerfrei: 8 % der Beitragsbemessungsgrenze DRV West | 7.728 €/Jahr |
| Sozialversicherungsfrei: 4 % der BBG DRV West | 3.864 €/Jahr |
Bei einem Jahresbeitrag von 3.312 € liegt der Vertrag deutlich unter der SV-Grenze → komplett steuer- und SV-frei.
Konsequenz für die Steuererklärung:
- Diese Beiträge erscheinen NICHT im Bruttoarbeitslohn der Lohnsteuerbescheinigung (Zeile 3)
- Sie sind separat in Zeile 22a/22b ausgewiesen (steuerfreie AG-Beiträge nach § 3 Nr. 63 EStG)
- Kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug nötig
- Aber: Sie zählen auf den Höchstbetrag der Altersvorsorgeaufwendungen (§ 10 Abs. 3 EStG, 2025 verheiratet 58.688 €) zusammen mit DRV-Beiträgen und Rürup (Nürnberger BasisRente)
Antwort auf die Frage im Steuerprogramm
„Wurden für eine der nachfolgenden Versicherungen Arbeitgeberbeiträge (AG-Beiträge) gezahlt?"
JA — für die MetallRente.
Bei den anderen Verträgen:
| Vertrag | AG-Beiträge? |
|---|---|
| Nürnberger BasisRente (Rürup) | NEIN — rein privat finanziert |
| Union Investment Riester (UniProfiRente) | NEIN — rein privat finanziert |
| Allianz MetallRente (Direktversicherung) | JA — Entgeltumwandlung + 15 % AG-Zuschuss von KRAH |
Die genauen AG-Beiträge stehen in der Lohnsteuerbescheinigung 2025, Zeile 22a (steuerfrei) bzw. 22b (pauschalbesteuert nach § 40b EStG, falls noch alte Verträge).
Besteuerung in der Auszahlphase
Renten aus § 3 Nr. 63-Verträgen werden in der Auszahlphase nachgelagert voll besteuert als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 5 EStG). Auch die Krankenversicherungsbeiträge fallen voll auf die Rente an (kein hälftiger AG-Anteil).
Verknüpfte Dokumente
- Paperless 3148 — Standmitteilung 2025 (April 2025)
- Paperless 2998 — Standmitteilung 2024 (Mai 2024)
- Paperless 367 — Standmitteilung 2022 (Juni 2022)
- Paperless 1466 — Entgeltumwandlungsvereinbarung KRAH (2017)
Korrespondent in Paperless: Allianz (ID 20), Tag: MetallRente (ID 10).
Offene Punkte
- Lohnsteuerbescheinigung 2024/2025 prüfen: Höhe AG-Zuschuss in Zeile 22a
- Standmitteilung 2023 fehlt im Archiv — eventuell nicht versandt oder nicht eingescannt
- Ist Vera in der MetallRente angemeldet? Vermutlich nein (KRAH ist Christians Arbeitgeber)
- Beitrag 276 € seit 2020 unverändert — Anpassung an steigendes Bruttogehalt prüfen?
Verknüpfungen
- Bereich: Versicherungen
- Steuer: 02 Projekte/Steuererklärung 2025
- Schwester-Verträge Altersvorsorge: Nürnberger BasisRente, Union Investment Riester
- Arbeitgeber-Kontext: KIT / KRAH