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tags: [versicherung, altersvorsorge, ruerup, steuer]
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versicherer: Nürnberger Lebensversicherung AG
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vertragsnummer: L 221179 049 022
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zertifizierungsnummer: "005317"
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tarif: NFR2308*M
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vertragsbeginn: 2006-06-01
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rentenbeginn: 2044-06-01
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versicherungsnehmer: Christian Kauer
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betreuung: Swiss Life Select Dtl GmbH
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status: aktiv
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# Nürnberger Fondsgebundene BasisRente (Rürup)
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Fondsgebundene Basisrentenversicherung mit BU-Zusatz. Versicherungsnehmer: [[00 Kontext/Personen/Christian Kauer|Christian Kauer]]. Voraussichtlicher Rentenbeginn 01.06.2044 (mit 64 Jahren).
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## Vertragsstammdaten
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| Position | Wert |
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| Tarif | NFR2308*M (Erhöhungen ab 2024 in Tarif NFR2408*M) |
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| Vertragsnummer | L 221 179 049 022 |
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| Zertifizierungs-Nr. | 005317 |
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| Vertragsbeginn | 01.06.2006 |
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| Rentenbeginn (planmäßig) | 01.06.2044 |
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| Betreuung | Swiss Life Select Dtl GmbH, Hannover |
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| Lastschriftkonto | VB Olpe-Wenden-Drolshagen, IBAN ...XX31 00 |
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| Dynamik | NÜRNBERGER Plus (jährliche Erhöhung ohne Gesundheitsprüfung) |
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**Historie:** Ursprünglicher Vertrag von 2000 als BU-Versicherung ([[Paperless 2096]], [[Paperless 2097]], [[Paperless 2127]]). Umstellung/Erweiterung auf BasisRente 01.06.2006 ([[Paperless 2141]] Versicherungsschein). Steuerliche Förderung geändert 2004 ([[Paperless 2129]]).
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## Leistungen
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### Hauptversicherung
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- Lebenslange Leibrente ab Rentenbeginn aus Fondsguthaben + Überschüssen.
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- Garantierter Rentenfaktor: 39,877989 €/1.000 € Guthaben (Erhöhungen seit 2024 nach Tarif NFR2408*M, Rechnungszins 2,25 %, Sterblichkeit DAV2004R 50 %).
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### Zusatzversicherungen
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- **Beitragsfreiheit (B)** bei Berufsunfähigkeit
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- **BU-Rente (R)** monatlich aktuell 2.082,08 € → ab 06/2026 **2.145,17 €** (+63,09 €)
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### Unverbindliche Zukunftsrechnung (Stand 04/2026)
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| Annahme Wertsteigerung p.a. | 3 % | 6 % | 9 % |
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| Monatl. Rente Hauptvertrag | 165,92 € | 259,92 € | 408,17 € |
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| Monatl. Rente aus Überschüssen | 26,75 € | 40,33 € | 62,25 € |
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| **Gesamt (geschätzt)** | **192,67 €** | **300,25 €** | **470,42 €** |
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## Beitrag
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| Zeitraum | Bruttobeitrag | Nettobeitrag (mit Überschuss-Verrechnung) |
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| bis 05/2024 | 120,34 € | 107,15 € |
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| ab 06/2024 | 128,31 € | 114,27 € |
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| ab 06/2026 | 134,73 € | 120,02 € |
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Beiträge sind nach § 4 Nr. 5 VersStG **versicherungsteuerfrei**.
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## Fondsallokation (Stand 01.04.2026)
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| Fonds | Anteil | ISIN |
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| DWS ESG Top World | 30 % | DE0009769794 |
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| J. Henderson Continental European R | 30 % | LU0201071890 |
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| Amundi US Pioneer Fund A USD | 20 % | LU1883872415 |
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| DWS ESG Top Asien LC | 10 % | DE0009769760 |
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| JPMorgan Emerging Markets A | 10 % | LU0053685615 |
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**Aktueller Wert aus Überschussbeteiligung:** 389,79 €
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## Wertentwicklung
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| Stichtag | Kapital | Eingezahlt | Ertrag |
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| 31.12.2022 | 10.474,20 € | — | — |
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| 31.12.2023 | 12.875,19 € | 1.200,18 € | +1.855,45 € |
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| 31.12.2024 | _siehe [[Paperless 3227]]_ | 1.260,25 € | +2.067,45 € |
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## Steuerliche Behandlung
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Basisrentenversicherung gemäß **§ 10 Abs. 1 Nr. 2 b EStG** — Beiträge voll als **Sonderausgaben** abzugsfähig (im gemeinsamen Höchstbetrag mit DRV-Beiträgen, 2025 verheiratet 58.688 €). Seit 2023 zu **100 %** absetzbar.
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**Wichtig:** Die jährliche Steuermeldung der Nürnberger weist nur den **Altersvorsorge-Anteil** aus — der BU-Anteil ist bereits rausgerechnet.
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### Absetzbare Beiträge je Beitragsjahr
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| Jahr | Geleistet (steuerl.) | Quelle | In Steuererklärung |
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| 2018 | 940,64 € | [[Paperless 2121]] | ja |
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| 2020 | 1.036,91 € | [[Paperless 2095]] | ja |
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| 2022 | 1.143,01 € | [[Paperless 1989]] | ja, im Bescheid 2022 erfasst |
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| 2023 | 1.200,18 € | [[Paperless 2791]] | ja, im Bescheid 2023 erfasst |
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| 2024 | **1.260,25 €** | [[Paperless 3143]] | im Bescheid 2024 berücksichtigt (Summe Altersvorsorge 26.189 €) |
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| 2025 | **1.335,64 €** | [[Paperless 3305]] | für VZ 2025 vorbereitet |
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**Steuerersparnis:** Bei Christians Grenzsteuersatz ~42 % und unausgeschöpftem Höchstbetrag ergibt sich pro Jahr eine Ersparnis von ca. **560 €** (auf Basis 2025).
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### Abgleich 2024 ↔ 2025
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| Jahr | Eingezahlt | An ZfA gemeldet (absetzbar) | BU-Abgrenzung |
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| 2024 | 1.260,25 € | 1.260,25 € ([[Paperless 3143]]) | keine |
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| 2025 | 1.371,24 € | 1.335,64 € ([[Paperless 3305]]) | 35,60 € |
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Auffällig: 2024 wurde der gesamte Beitrag gemeldet, 2025 wurde der BU-Anteil rausgerechnet. Methodikwechsel beim Versicherer — ggf. bei nächster Steuererklärung beobachten.
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## Verknüpfte Dokumente
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**Aktuell:**
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- [[Paperless 3317]] — Erhöhung 2026 (Dynamik, 22.04.2026)
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- [[Paperless 3305]] — Steuermeldung Beitragsjahr 2025 (10.02.2026)
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- [[Paperless 3227]] — Jährliche Wertmitteilung 2024 nach § 7a AltZertG (07.09.2025)
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- [[Paperless 3142]] — Erhöhung 2025 (Dynamik, 23.04.2025)
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- [[Paperless 3143]] — Steuermeldung Beitragsjahr 2024 (11.02.2025)
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- [[Paperless 3320]] — Erhöhung 2024 (Dynamik, 24.04.2024) — *Korrespondent fehlt*
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**Historisch (Auswahl):**
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- [[Paperless 3019]] — Wertmitteilung 2023 (22.09.2024)
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- [[Paperless 2791]] — Steuermeldung 2023 (10.02.2024)
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|
- [[Paperless 2425]] — Erhöhung 2023
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|
- [[Paperless 1989]] — Steuermeldung 2022 (10.02.2023)
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|
- [[Paperless 342]] / [[Paperless 349]] — Bescheinigungen für 2021
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- [[Paperless 2141]] — Versicherungsschein BasisRente 2006
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Vollständige Liste über Paperless-Korrespondent **Nürnberger (ID 12)**.
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## Offene Punkte
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- [x] ~~Steuermeldung 2024 suchen~~ → [[Paperless 3143]] (1.260,25 €)
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- [ ] [[Paperless 3320]] dem Korrespondenten Nürnberger zuordnen
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- [ ] Kapitalstand 31.12.2024 aus [[Paperless 3227]] präzise auslesen
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- [ ] Riester-Vertrag separat dokumentieren
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- [ ] Klären: BU-Rente 2.145 €/Mon — Nettoabsicherung ausreichend?
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- [ ] Fondsallokation regelmäßig (z. B. jährlich) prüfen — ESG-Fokus passt aktuell
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## Verknüpfungen
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- Bereich: [[Versicherungen]]
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- Steuer: [[02 Projekte/Steuererklärung 2025]], [[03 Bereiche/Finanzen/Steuererklärung/Analyse 2022-2024]]
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