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brain/03 Bereiche/Finanzen/Versicherungen/Allianz MetallRente bAV.md

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tags versicherer konsortium versorgungswerk vertragsnummer gruppenvertrag tarif versicherungsbeginn rentenbeginn versicherungsnehmer versicherte_person durchfuehrungsweg finanzierung betreuung status
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Allianz Lebensversicherungs-AG (federführend)
Allianz
ERGO
R+V
Swiss Life Lebensversicherung SE
MetallRente MD-1710835953 MD-6180858217 Metall Direktversicherung Profil mit Flexi-Option 2020-01-01 2046-12-01 KRAH Elektrotechnische Fabrik GmbH und Co. KG Christian Kauer Direktversicherung (§ 3 Nr. 63 EStG) Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss Allianz Agentur Sczepan und Hütz OHG, Witten aktiv

Allianz MetallRente — Direktversicherung (bAV)

Betriebliche Altersvorsorge über das Versorgungswerk MetallRente (gemeinsame Einrichtung der Tarifvertragsparteien Metall- und Elektroindustrie). Versicherungsnehmer: KRAH (Arbeitgeber). Versicherte Person: 00 Kontext/Personen/Christian Kauer. Finanzierung über Entgeltumwandlung nach § 1a BetrAVG.

Vertragsstammdaten

Position Wert
Tarif Metall Direktversicherung Profil mit Flexi-Option
Vertragsnummer (neu, ab 2026) MD-1710835953
Vertragsnummer (alt) 6/066578/26
Gruppenvertrag MD-6180858217
Versicherungsbeginn 01.01.2020
Rentenbeginn 01.12.2046 (mit 67 Jahren)
Versicherungsnehmer KRAH Elektrotechnische Fabrik GmbH & Co. KG
Versicherte Person Christian Kauer
Versicherer (federführend) Allianz Lebensversicherungs-AG, Stuttgart
Konsortium Allianz, ERGO, R+V, Swiss Life Lebensversicherung SE
Vermittler Allianz Agentur Sczepan und Hütz OHG, Witten
Service-Tel. 089 207002922
Vertragsgrundlage Paperless 1466 — Entgeltumwandlungsvereinbarung KRAH

Beitrag

Position Wert
Monatlicher Gesamtbeitrag 276,00 €
Jahresbeitrag 3.312,00 €
Davon Altersvorsorge (inkl. Todesfallleistung) 276,00 €
Verzinsung 2026 (vor Kosten) 3,40 %
Verzinsung 2025 (vor Kosten) 3,35 %
Verzinsung 2024 (vor Kosten) 3,20 %
Verzinsung 2022 (vor Kosten) 2,65 %

Finanzierung — Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss

Beiträge werden vom Bruttogehalt einbehalten („Entgeltumwandlung", § 1a BetrAVG). Seit 01.01.2019 ist der Arbeitgeber-Zuschuss von mindestens 15 % auf umgewandelte Entgeltbeiträge gesetzlich verpflichtend (§ 1a Abs. 1a BetrAVG), soweit der Arbeitgeber durch die Umwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart.

→ KRAH zahlt einen Arbeitgeber-Zuschuss zu diesem Vertrag. → Die exakte Höhe und Aufteilung AN/AG steht in der Lohnsteuerbescheinigung (Zeile 22a/22b: „Steuerfreie Arbeitgeberbeiträge nach § 3 Nr. 63 EStG").

Leistung

Position Wert
Garantierte monatliche Mindestrente 268,50 €
Garantiekapital 01.01.2026 89.742,22 € (89.148,00 € vereinbart + 594,22 € Überschuss)
Garantiekapital 31.12.2025 89.524,93 €
Garantiekapital 31.12.2024 89.362,91 €
Vereinbartes Garantiekapital 89.148,00 €
Todesfallkapital (zum 01.01.2024) 13.959,38 €

Hochrechnung Gesamtrente

(aus Standmitteilung 2026 — abhängig von Verzinsungsannahme, lfd. Beitrag fortgeführt)

Annahme Monatliche Gesamtrente Bei 2J höherer Lebenserwartung
niedrig (-1 PP) 439,75 € 420,33 €
mittel (gültig) 502,98 € 480,77 €
hoch (+1 PP) 576,70 € 551,23 €

Alternative Kapitalauszahlung zum Rentenbeginn: 115.986,32 € (niedrig) — 132.662,51 € (mittel) — 152.106,01 € (hoch).

Steuerliche Behandlung

Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG — Beiträge sind steuerfrei und sozialversicherungsfrei vom Arbeitgeber an den Versorgungsträger abgeführt:

Grenze 2025 Betrag
Steuerfrei: 8 % der Beitragsbemessungsgrenze DRV West 7.728 €/Jahr
Sozialversicherungsfrei: 4 % der BBG DRV West 3.864 €/Jahr

Bei einem Jahresbeitrag von 3.312 € liegt der Vertrag deutlich unter der SV-Grenze → komplett steuer- und SV-frei.

Konsequenz für die Steuererklärung:

  • Diese Beiträge erscheinen NICHT im Bruttoarbeitslohn der Lohnsteuerbescheinigung (Zeile 3)
  • Sie sind separat in Zeile 22a/22b ausgewiesen (steuerfreie AG-Beiträge nach § 3 Nr. 63 EStG)
  • Kein zusätzlicher Sonderausgabenabzug nötig
  • Aber: Sie zählen auf den Höchstbetrag der Altersvorsorgeaufwendungen (§ 10 Abs. 3 EStG, 2025 verheiratet 58.688 €) zusammen mit DRV-Beiträgen und Rürup (Nürnberger BasisRente)

Antwort auf die Frage im Steuerprogramm

„Wurden für eine der nachfolgenden Versicherungen Arbeitgeberbeiträge (AG-Beiträge) gezahlt?"

JA — für die MetallRente.

Bei den anderen Verträgen:

Vertrag AG-Beiträge?
Nürnberger BasisRente (Rürup) NEIN — rein privat finanziert
Union Investment Riester (UniProfiRente) NEIN — rein privat finanziert
Allianz MetallRente (Direktversicherung) JA — Entgeltumwandlung + 15 % AG-Zuschuss von KRAH

Die genauen AG-Beiträge stehen in der Lohnsteuerbescheinigung 2025, Zeile 22a (steuerfrei) bzw. 22b (pauschalbesteuert nach § 40b EStG, falls noch alte Verträge).

Besteuerung in der Auszahlphase

Renten aus § 3 Nr. 63-Verträgen werden in der Auszahlphase nachgelagert voll besteuert als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 5 EStG). Auch die Krankenversicherungsbeiträge fallen voll auf die Rente an (kein hälftiger AG-Anteil).

Verknüpfte Dokumente

Korrespondent in Paperless: Allianz (ID 20), Tag: MetallRente (ID 10).

Offene Punkte

  • Lohnsteuerbescheinigung 2024/2025 prüfen: Höhe AG-Zuschuss in Zeile 22a
  • Ist Vera in der MetallRente angemeldet? Vermutlich nein (KRAH ist Christians Arbeitgeber)
  • Beitrag 276 € seit 2020 unverändert — Anpassung an steigendes Bruttogehalt prüfen?
  • Neue Versicherungsnummer MD-1710835953 in zukünftiger Korrespondenz verwenden (alt: 6/066578/26)

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